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공시기준

공시기준안내

  • 공단은 발생주의에 의해 회계처리하고, 성과보고 및 공시에 있어서 국제성과평가기준(GIPS)의 필수사항 및 권고사항을 적극적으로 준용하고 있습니다.
    • - 필수사항 : 5년 이상의 기간실적자료, 시간가중수익률 사용, 벤치마크, 레버리지와 파생상품 사용여부, 수수료 포함여부 등
    • - 권고사항 : 독립된 제3기관에 의한 검증, 회사내부사항(인사이동 등), 변동성·Tracking Error·β 등 위험지표 등

투자규모 산출기준

  • 공단이 보유하고 있는 금융자산은 실현수익과 평가손익을 반영한 연말 및 월말 결산시점의 시가기준으로 공시합니다. (단, 회사채 등 직접채권의 만기보유증권과 시가평가가 곤란한 대체투자의 일부상품은 장부가기준으로 공시)

수익률 산출기준

연간수익률
  • 모든 손익을 포함한 평잔수익을 사용하였습니다. (단, 직접채권의 만기보유증권은 평가손익을 제외한 수입이자와 미수수익을 기준으로 산출하였으며, 시가평가가 어려운 대체투자의 일부상품은 실현된 손익을 기준으로 산출) 상품별 수익률을 일일 운용잔액 기준으로 가중평균하여 산출하였습니다.
    • ※ 시장수익률과 비교시에는 시간가중수익률을 사용하고, BM대비 수익률에 공시하였습니다.
    • [ 평잔수익률 계산식 = (총손익-직·간접 비용)/운용평잔 ]
      • · 총 손 익 : 매매손익, 이자수익, 평가손익, 배당금 등
      • · 직·간접 비용 : 매매수수료, 제세금, 위탁 운용보수 등
      • · 운용평잔 : ∑일별장부금액/운용일수
월간수익률
  • 수익률 왜곡(과다/과소)현상이 발생하지 않도록 각 투자상품의 성격에 맞는 적정 수익률 산출방법을 적용하였으며, 연말에는 연평잔수익률과 기간평잔수익률이 동일하게 산출됩니다.
    • 연평잔수익률 적용 : 채권, 지불준비금
    • 기간평잔수익률 적용 : 주식, 대체투자
시간가중수익률
  • 성과평가시 시간가중수익률을 사용하였습니다.
  • 현금흐름이 발생하는 매시점마다의 수익률을 시가방식에 의해 측정한 후, 각 기간의 수익률(R)을 기하학적으로 연결함으로써 계산하는 수익률을 의미합니다.
    • [ 계산식 = {(1+R1)×(1+R2)……(1+Rn)}­1 ]
BM대비 수익률
  • 펀드 성과평가의 기준이 되는 BM수익률은 각 투자자산집단의 성격에 맞는 기준수익률을 적용합니다.

[관리사항]

관리사항
공시구분 자율공시(수시)
변경일 2018.01.01
사유발생일 2018.01.01
작성자 (정)자금운용단장, (부)주현태 팀장(☎02-560-2162), 김현정 대리
감독자 전략홍보실장
확인자 감사실장
담당부서: 전략홍보실
전화번호: 1588-4321
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